Toelichting bij de balans

Vaste Activa

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

De boekwaarde van de materiële vaste activa is toegenomen met bijna € 51,33 mln

Hoofdzakelijk als gevolg van de  toename van de boekwaarde van de investeringen

in openbare ruimte met een maatschappelijk nut (wegen en OV-voorzieningen 93,66 mln),

door de afname van de boekwaarde gronden en terreinen ( 40,71 mln waarvan de

verkoop van Crailo ( 33,2 mln) en de afwaardering van Distriport (5,8 mln)) en

de afname boekwaarde bedrijfsgebouwen ( 1,62 mln).

*Onder de materiële activa bevinden zich geen gronden welke in erfpacht zijn uitgegeven

Specificatie:

a. Investeringen met een economisch nut

b. Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Saldo boekwaarde per 1 januari 2017

Vermeerderingen in 2017

a. Investeringen met een economisch nut                       3.409.078,96

b. Investeringen met een maatschappelijk nut           181.085.455,58

Verminderingen in 2017

a. Investeringen met een economisch nut                    41.008.809,24

b. Investeringen met een maatschappelijk nut             75.464.910,17

Overheveling vanuit niet in exploitatie genomen gronden

Afschrijving in 2017

Boekwaarde per 31-12-2017

Voor een nadere onderverdeling van de investeringen wordt verwezen naar overzicht 6.2.4

Financiële vaste activa

De toename van de boekwaarde van de financiële vaste activa met bijna

€ 34,72 mln. is vooral te verklaren door de ontvangst van aflossingen

€ 3,27 mln ( € 2,5 mln verkoop BNG Meewind)

en de verstrekking van leningen voor € 39,15 mln ( gronden Crailo 

voor € 38,57 mln met een looptijd van 12 jaar). Daarnaast is

er in 2017 € 1,54 mln aan nieuw kapitaal verstrekt en 2,71 mln afgewaardeerd

(RON 0,76 mln en PDENH 1,95 mln).

Verstrekte overige langlopende geldleningen en uitzettingen met een 

rentetypische looptijd > 1 jaar:

Saldo per 1 januari 2017

Verstrekt/gekocht in 2017

Afgelost in 2017

Afschrijving wegens oninbaarheid

Saldo per 31 december 2017

Zie voor een nadere specificatie overzicht 6.2.7

a.Kapitaalverstrekkingen

waarvan aan deelnemingen

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Nederlandse Waterschapsbank N.V.

Regionale Ontwikkelingsmij. Noordzeekanaalgebied (RON)       

Regionale Ontwikkelingsmij. Noordzeekanaalgebied (RON)       2.317.646,16

Aanpassing waardering RON betreft feitelijk een getroffen voorziening       -720.313,00 

N.V. PWN Waterleidingbedrijf Noord-Holland

Alliander N.V. (vóór 1-7-2009 NUON N.V.)

N.V. Afvalzorg Holding

N.V. Schiphol Ontwikkelingsmaatschappij (SADC)

Zeehaven IJmuiden N.V.

Recreatie Noord-Holland N.V.

Polanenpark B.V.

Polanenpark C.V.

Ontw.bedr.Noord-Holland Noord NV

ODEN B.V.

Zeestad Beheer B.V.

waarvan aan overige verbonden partijen

Participatiefonds duurzame energie NH B.V.

Participatiefonds duurzame energie NH B.V.                                     5.050.000,00

Aanpassing PDENH betreft feitelijk een getroffen voorziening       -363.122,00 

Kapitaaldeelname Life Science Fonds Amsterdam

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar  overzicht 6.2.5 (staat van

geactiveerde kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en van bijdragen

aan activa in eigendom van derden).

b.Leningen

waarvan aan openbare lichamen

waarvan aan deelnemingen

c. Overige langlopende leningen

*Aanpassing Pallas betreft een feitelijk getroffen voorziening ( 15,3 milj.)

f. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vlottende Activa

Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar

De afname van het bedrag aan vorderingen met ruim € 109,41 mln. wordt verklaard 

door de afname van de uitzettingen in s'Rijksschatkist met 116,99 mln ,

door de afname van de overige vorderingen op openbare lichamen met € 0,86 mln. en 

de afname van de overige debiteuren en vorderingen met € 1,18 mln.

Vorderingen op openbare lichamen

Ministerie van Binnenlandse Zaken,opcenten motorrijtuigenbelasting december

Belastingdienst, te vorderen omzetbelasting 2017, resp.2016

Belastingdienst nog te ontvangen dividendbelasting 

Stadsregio Amsterdam, te ontv. bijdr. Inzake uitbreiding Zijtakken Zuidtangent

Belastingdienst Breda, declaratie compensabele BTW over 2017 resp.2016

Diveresen Gemeenten Bijdrage Sluis Haven Informatie Punt

Nog te ontvangen bijdrage koepelovereenkomst Provincie Flevoland

Gem.Heiloo, nog te decl.kst.aansl.A9 Heiloo 2017 resp. 2016

Min.v.I&M,nog te decl.kst.san.Bedrijven

NPZK, nog te decl.vergoed.kst.Recrod.Zandpoort 2017

Prov.Utrecht, nog te ontvangen kst.fietsbr.Nigtevecht 2016

Prov.Utrecht, nog te decl.kst.fietsbr.Nigtevecht 2017

Rijksw., nog te decl.kst.N197 Velsertraverse

Rijksw., nog te decl.bijdr.Prakt.Proef A'dam 2015

Nog te decl.bij SRA bijdr. in proj.HOV A9-R-Net

Rijksvastgoedbedr.RVB,uitgest.bet.ivm.kavelruil WR

Provincie ZH bijdrage Impuls Omgevings Veiligheid 2016

Diverse gemeenten, bijdr. in de werkzaamheden Project: N244 

Stadregio Amsterdam, bijdrage in realisatie project N201

HHRS Hollands Noorderkwartier, bijdr.spuivoorziening van de Kooysluis 

Gemeente Zaanstad bijdrage project Groot Onderhoud N516 (S150-Oost)

Prov.Utrecht,bijdrage Randstad Koopstromenonderzoek 2016

Div.overheden, afrek.GOVI/NDOV

Div.overheden, afrek.GOVI/NDOV

Provincie Noord Brabant bijdrage voor NDOV 2017 aan CROW  

Havenbedrijf Amsterdam bijdrage SHIP

Hoogheemraadschap Rijnland Project baggeren ringvaart

Stadsregio Amsterdam bijdrage Regionale samenwerking VM 2017

Gemeente Hilversum bijdrage Package Deal Hilversum Grondwaterbeheer Het Gooi

 Vervoerregio Amsterdam bijdrage voor de spitsbusbaan N235 

Gemeente Amsterdam project "Wayfinding op OV/Knooppunten" 

Gemeente Amsterdam realiseren en instandhouden systemen verkeersmanagement

Verkoop bouwkavel Aalsmeerderweg 577 te Haarlemmermeer

Nuon Wind Development leges

Gemeente Hilversum 2015 bijdrage ten behoeve van IBP Hilversum e.o.

Hoogheemraadschap van Rijnland bijdrage watersysteembeheer 2016

Nog te ontvangen bedragen van derden inzake groot onderhoud wegen

Nog te ontv voor werkzaamheden voor Provincie Flevoland

Nog te declareren detacheringskosten 2017

OD NZKG terug ontvangen kosten afrekening UVO 2017

Terugvordering Gemeente Velsen subsidie HOV

Uitzettingen in s'Rijksschatkist met een rentetypische looptijd

korter dan een jaar

Overige vorderingen

Debiteuren:

2017 debiteuren open posten

2016

2015

2014

2017 deb algemeen en nog te declareren

2013

2011

Te vorderen rente per 31 december van de verstrekte langlopende

geldleningen en beleggingen (zie bijlage 6.2.7)

NMF Huis van Hilde exploitatieovereenkomst Huis van Hilde

Outdoor Furniture Nederland reclame uitingen Abri's

COG Logistics, terugvordering subsidie Uitv.reg.Stim.Verb.Luchtkwaliteit

Stivas Noord-Holland, terugvordering subsidie

PWN aanslag grondwaterheffing

Heijmans infra nog te betalen leges

Xerox PTP/Netherlands detacheringskosten

OpenIJ EPC v. leges omgevingsvergunning

Overige posten

Liquide middelen

Het saldo aan liquide middelen is per balansdatum toegenomen met ruim € 1,07 mln.

Dit wordt met name veroorzaakt door de toename van het saldo bij de ABNAMRO met € 1,03mln en

de toename van het saldo bij de ING bank met 0,04 mln.

Specificatie:

ING-bank, totale saldo van 2 rekeningen

ABN-AMRO

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

De provincie NH heeft alle bankrekeningen van de huisbankier ABNAMRO en de BNG in het stelsel van het schatkistbankieren.

Dat betekent dat dagelijks alle saldi worden afgeroomd of aangevuld naar € 0,00.

( zie tevens bijlage 6.1.1 berekening drempelbedrag  Schatkistbankieren).

Het drempelbedrag is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) 

dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden.

Overlopende activa

Het saldo van de overlopende activa is toegenomen met bijna € 1,51 mln. Met name 

als gevolg van hogere nog te ontvangen voorschottten op doeluitkeringen van 4,38 mln. 

en de afname van de overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen € 2,87 mln.

Nog te ontvangen voorschotbedragen op doeluitkeringen:

Nog te ontv.Rijksbijdrage inz.RSL 2017 

Nog te ontv.bijdr.Rijk in vernieuwing Wilhelmina sluis

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen:

Salaris- en dienstreisvoorschotten ambtenaren

Overige voorschotten

Nog te verantwoorden lasten

Nog te verrekenen kosten 

Vooruitbetaalde bijdrage Omgevingsdienst NKZG 2017

Overige vooruitbetaalde bedragen

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

Toelichting bij de balans

Vaste Passiva

Eigen vermogen

Reserves

Waarvan Algemene reserve:

Saldo per 1 januari 2017

Saldo van de rekening van baten en lasten 2016 respectievelijk 2015

Vermeerderingen in 2017

Verminderingen in 2017

Saldo per 31 december 2017

Voor een overzicht van de mutaties in de Algemene reserve verwijzen wij u naar 

overzicht 6.2.8B en het verslag daarachter. 

Op grond van artikel 4.1 van de Financiële verordening Noord-Holland 2015 bedraagt de

omvang van de Algemene reserve tenminste 25% van de structurele algemene dekkingsmiddelen ( € 322,04 mln)

zoals die verantwoord zijn in de meest recente jaarrekening (bepaald op € 80,51 mln.), met een 

minimum gelijk aan het saldo van het netto risicobedrag dat voor het boekjaar waarop deze 

jaarrekening betrekking heeft, is bepaald (€ 47,98 mln.).

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bijlage 4.2) wordt ook het netto risicobedrag 

berekend voor de komende 4 jaar (ad € 92,29 mln.).

Op basis hiervan kan afgeleid worden dat de minimale omvang van de Algemene reserve € 80,51 miljoen moet zijn.

Op het saldo van € 133,69 miljoen rusten verplichtingen welke uit de Kaderbrief 2018 en de Laatste Begrotingswijziging 

2016 voortkomen.Totaal gaat dit om een bedrag van € 51,54 miljoen. Hierdoor bedraagt het vrij besteedabre deel van de 

Algemene reserve € 81,85 miljoen.

Waarvan Bestemmingsreserves

Saldo per 1 januari 2017

Vermeerderingen in 2017

Verminderingen in 2017

Saldo per 31 december 2017

Voor een specificatie en het verloop van deze reserves wordt verwezen naar

overzicht 6.2.8. De verslaglegging van deze reserves treft u achter dit overzicht aan.

In het saldo per 31 december 2017 is € 0,482 mln begrepen aan reeds schriftelijk

aangegane verplichtingen jegens derden en € 897,389 mln aan bestuurlijk geoor-

merkte reserveringen. De werkelijke uitgaven zullen in de komende jaren worden 

verantwoord op de diverse beleidsdoelen en zullen gedekt worden ten laste van 

deze reserves.

Saldo van de rekening van baten en lasten

Het voordelig rekeningsresultaat over 2016 ad € 44.180.955,62  is, conform het

besluit van PS van 23 mei 2017 aan de Algemene reserve toegevoegd.

9

Voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen is met ruim € 42,84 mln. afgenomen hoofdzakelijk

door de vrijval van de voorziening onderhoud wegen (24,57 mln) en vaarwegen (10,28 mln),

de toename van de  voorziening Bodemsanering en Bodembeheertaken met  € 1,36 mln en

de vrijval van de voorziening grondwaterheffing met 1,27 mln en de afname van 

de overige voorzieningen met € 0,26 mln.

Saldo per 1 januari 2017

Vermeerderingen in 2017

       40.342.431,14-

Verminderingen in 2017

Saldo per 31 december 2017 *

*Het saldo van 2016 is dit jaar aangepast door de verplaatsing van de subsidiecrediteuren tlv de reserves

naar de overlopende passiva ( € 109.383,728,30).

Voor een overzicht van het bruto verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar overzicht

6.2.9. De verslaglegging van alle voorzieningen treft u achter dit overzicht aan.

Vlottende passiva:

Netto-vlottende schulden

a. Rekening-courant verhouding met niet-financiele instellingen:

b.Crediteuren:

overige crediteuren 2017

overige crediteuren 2015

crediteuren algemeen

betalingen onderweg

overige crediteuren bestellingen 2016

overige crediteuren bestellingen 2017

subsidiecrediteuren 2017

subsidiecrediteuren 2016

subsidiecrediteuren 2015

subsidiecrediteuren 2014

subsidiecrediteuren 2013

subsidiecrediteuren 2012

c. Overige schulden 

Belastingdienst, nog af te dragen loonheffing december 

Belastingdienst, af te dragen omzetbelasting 2017, resp.2016

Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (nog af te dragen pensioenpremies)

Dienst Regl. RVO, decl.inrichting 2014/2015 SKNL 

Dienst Regl. RVO decl. Functiewijziging 2014/2015 SKNL

Connexxion voorlopige eindafrek.2017 OV

Nog te betalen kosten inhuur externen B&U

Bel.dienst, loonheffing ihkv.WKR 2016 resp. 2015 

PWN vergoeding BTW inzake natuurbeheer landgoederen

Eigen risico drager WGA

Waarborgsommen

Terugontvangen overschrijvingen

Geblokkeerde betalingen

Ten onrechte ontvangen bedragen

Af te dragen contributies aan Personeelsfonds en PV Kontakt

Tussenrekening salarissen en levensloop

Totaal netto vlottende schulden

Overlopende passiva

Het saldo van de overlopende passiva is met ruim € 143,39 mln. afgenomen. 

De belangrijkste mutaties zijn de afname van het saldo van de ontvangen

bijdrage BDU (Brede doel uitkeringen) € 58,44 mln, de afname van de

bijdragen van het rijk en derden voor de aanleg N23 € 44,60 miljoen,

de afname van bijdrage ILG middelen € 11,63 mln, de afname van de

bijdrage project Vaart in de Zaan € 1,19 mln, de afname van overige voorschotten

op doeluitkeringen € 1,93 mln en overige vooruitontvangen bedragen 0,57 mln en 

een afname van nog door te betalen middelen derden HOV A9 10,50 mln en afname 

van de nog te betalen subsidieverplichtingen 14,52 mln.

Voor een overzicht van het verloop van de overlopende passiva wordt verwezen naar overzicht

6.2.3. Staat van het verloop van de overlopende passiva.

Nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen

Rijksbijdrage BDU

Rijksbijdrage BDU (Groene Uitweg)

Bijdragen van derden tbv. Openbaar vervoer projecten (niet BDU)

                               174.711,37

Bijdragen van het rijk en gemeenten tbv. aanleg N201

Bijdragen van gemeenten tbv. aanleg N23

Rijksbijdrage planstudie kustvisie

Rijksbijdrage Duurzaam door

Rijksbijdrage beleid lucht , veiligheid  en geluid

Rijksbijdrage verbetermaatregelen luchtkwaliteit RSL-NV

Rijksbijdrage Stedelijke vernieuwing (ISV)

Rijksbijdrage Besluit locatiegebonden Subsidies(BLS)

Rijksbijdrage ILG-middelen

Nog te betalen subsidieverplichtingen (tlv de bestemmingsreserves)

Overige vooruitontvangen bedragen

Bijdrage HHRS. Noordh.Noorderkwartier voor project Vaart in de Zaan

Bijdragen div.gemeenten tbv.HOV het Gooi

Nog door te betalen middelen derden HOV A9

Bijdr.Provincies Utrecht, Flevoland en gemeente Almere tbv busdoorsteek Eemnes

Te verrekenen met Nazorgfonds

Door te betalen middelen tbv.Uitvoering progr. Zwakke Schakels

SRA en Provincie ZH, bijdrage in onderz.kstn Duinpold.weg

Rijkswaterstaat, bijdrage in reconstr.West.Randweg Alkmaar

Rijkswaterstaat, bijdrage in kosten vervanging VRI's langs de N9

Bijdragen div. overheden Laag Holland 

Bijdrage gemeenten in regionale samenwerking

Provincie Brabant door te betalen aan CROW

SRA, ged.vs.subs.Wayfinding

Gem. Aalsmeer, Haarlemmermeer en SRA,bijdragen in project West As

Div. overheden bijdrage in aanlegkosten MRA laadpalen

Nog te verdelen bijdrage inzake schadezaak

Nog af te dragen btw verkoop WRM Stoeerdijk

Bijdrage N515 Zuiderweg

ODNZKG,vooruit.vergoed.proj.kst.2016-2018

Nat.Park Zuid-Kennemerl, vooruitontv.kst.ivm.terugg.OB in 2015

SRA,ged.bijdrage HOV-1 R-Net Fietsparkeren

Bijdr.3 waterschappen inz.Uvr.Kennisontw.Bodem

Gem.Velsen, ged.vooruitontv.N197 Velsertraverse

Nog te verantwoorden verkoop PASO gronden

Rijksbijdrage in de kosten van SHIP 

Div Overheden bijdragen in de kosten van SHIP

Diversen overige vooruitontvangen bijdragen

TOTAAL PASSIVA

12

Verstrekte borg- en garantstellingen

Het op de balans vermelde bedrag ad € 48.457.119,00 betreft de nominale

waarde van de per 31 december 2017 nog bestaande schuldrest van de door de

provincie gegarandeerde leningen vermeerderd met het bedrag van de overige

garantieverplichtingen van de provincie (zie bijlage 6.2.10). Naast de 

aflossingsbestanddelen zijn ook de renteverplichtingen over de betreffende 

leningen door de provincie gegarandeerd.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Betreft de waarde van de volgende lopende contracten/verplichtingen:

Eurest multiservice (outsourcing) ad € 7.137.419,--

Xerox (multifunctiomals) € 1.679.630,--

Leaseplan(lease van het wagenpark)  ad € 342.870,--

Strukton (maincontract onderhoud kantoren) ad € 3.658.281,--

Fujitsu (outsourcing ICT) ad € 11.325.795,--

Selecta(koffiemachines)  € 257.778,--

Gebiedscontracten groot onderhoud wegen en vaarwegen:

Combinatie WaakSaam gebied 1

Combinatie GBC Midden-Noord V. gebied 2 en 3

BAM Infra B.V. gebied 4

Volkerinfra PNH Gooi en Vechts gebied 7

SKNL-functiewijziging ad. € 28.909.951,--. Dit zijn verplichtingen met een dertigjarige looptijd die van 2002 t/m 

2013 zijn aangegaan voor functiewijziging van agrarische grond naar natuurgrond en waarvoor de financiële 

afhandeling met de decentralisatie van natuurbeleid naar de provincies is gekomen. Hiernaast zijn over de aanvragen uit 2014, 

en 2015 verplichtingen van totaal € 16.877.598 aangegaan. De helft hiervan bestaat uit rentekosten,

de andere helft is aflossing. De kosten van deze aflossing van € 8.438.799 hebben we in het jaar 2014 al als Last genomen.

SVNL-natuur vanaf 2018: € 10.485.372,--

Verplichtingen aan RVO.nl voor betaling van zesjarige beschikkingen voor natuurbeheer, afgegeven tussen 2011 en 2016.

Vanaf 2017 worden de beschikkingen door de provincie zelf afgegeven. 

SVNL-agrarische natuur vanaf 2018: € 12.475.519,--

Verplichtingen aan RVO.nl voor zesjarige beschikkingen voor agrarisch natuurbeheer afgegeven vanaf 2011.

De RVO.nl verzorgt EU-cofinanciering op deze beschikkingen (POP3) en vanaf 2016 wordt ook cofinanciering van Waterschappen 

ontvangen. In totaal is er de komende jaren voor € 31.266.294,-- beschikt waarvan 50% wordt gefinancierd door Europa

 en dus niet via de provinciale begroting loopt.

Vanaf 2016 worden de beschikkingen voor ANLB2016 door de provincie zelf afgegeven en hebben we

het provinciale deel van deze verplichtingen al vastgelegd.